Na osnovu člana 9. Zakona o Agenciji za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", br. 9/96, 27/98, 20/00, 45/00, 58/02, 13/03, 19/03, 47/06, 59/06, 48/08 i 34/12) i člana 18. Statuta Agencije za bankarstvo Federacije BiH ("Službene novine Federacije BiH", broj 42/04), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, na sjednici održanoj dana 15.05.2012. godine, utvrdio je Prečišćeni tekst Odluke o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka, kako slijedi

ODLUKA

O MINIMALNIM STANDARDIMA ZA UPRAVLjANjE RIZIKOM LIKVIDNOSTI BANAKA

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 48 od 01 juna 2012, 110/12)

(Prečišćeni tekst)

Član 1.

(1) Ovom odlukom se bliže propisuju minimalni standardi koje je banka dužna da osigura i održava u procesu upravljanja rizikom likvidnosti odnosno minimalni standardi za kreiranje i provođenje politike likvidnosti koja osigurava sposobnost banke da potpuno i bez odlaganja izvršava sve obaveze na dan dospijeća.
(2) Proces upravljanja rizikom likvidnosti banke treba da čine harmonizirane aktivnosti koje osiguravaju usklađenost strukture aktive i pasive bilansa i vanbilansa (u daljem tekstu: aktiva i pasiva) banke odnosno njenih novčanih tokova (priliva i odliva) i koncentracija i treba da je zasnovan na kontinuiranom planiranju potencijalnih budućih likvidnosnih potreba uzimajući u obzir promjene u operativnim, ekonomskim, regulativnim ili ostalim uslovima poslovnog okruženja banke.
(3) Planiranje potreba banke za likvidnim sredstvima mora da uključi identifikaciju poznatih- redovnih (očekivanih) i vanrednih (neočekivanih) novčanih odliva i moguću strategiju za upravljanje aktivom i pasivom za osiguranje sposobnosti banke da ostvaruje odnosno raspolaže novčanim prilivima koji su u svakom trenutku adekvatni njenim tekućim potrebama.

Član 2.

(1) Nadzorni odbor odgovoran je osigurati da banka ima i provodi adekvatan program za upravljanje rizikom likvidnosti (u daljem tekstu: program).
(2) Nadzorni odbor je dužan i odgovoran, kao minimum, da:
1. donese program koji uključuje i politike likvidnosti (u daljem tekstu: politike) na osnovu prijedloga uprave banke;
2. u oblasti likvidnosti banke osigura postupanje banke po: zakonu, ovoj odluci, drugim propisima, programu i politikama;
3. periodično analizira program i politike i prilagođava ih promjenama ekonomskih i tržišnih uslova, a najmanje jedanput polugodišnje;
4. na osnovu prijedloga uprave banke o pitanjima likvidnosti banke propiše sadržaj i periodičnost izvještavanja nadzornog odbora;
5. osigura da o pitanjima likvidnosti banke od uprave, sistema interne kontrole i internog revizora banke dobiva potrebne informacije i izvještaje;
6. osigura selekciju i imenovanje kvalifikovanih i kompetentnih članova uprave za obavljanje funkcije upravljanja likvidnošću banke; i
7. u programu utvrdi obavezu uprave banke da provodi kontinuirano praćenje, kontrolu i da adekvatno upravlja strukturom i tokovima aktive i pasive banke.

Član 3.

Uprava banke je, kao minimum, dužna da:
1. priprema i nadzornom odboru daje prijedloge programa i politika;
2. provodi program i politike koje je donio nadzorni odbor odnosno da prati, upravlja i kontroliše likvidnost banke;
3. utvrdi metod za tačnu procjenu tekuće i projekciju buduće likvidnosti banke;
4. osigura kreiranje i uspostavu odgovarajućih sistema izvještavanja koji uključuju sadržaj, oblik i periodičnost informacija vezanih za poziciju likvidnosti banke na način koji daje mogućnost za sveobuhvatnu analizu, uspješnu kontrolu i oprezno upravljanje tekućim i mogućim potencijalnim potrebama banke za likvidnim sredstvima;
5. najmanje jednom kvartalno sveobuhvatno izvještava nadzorni odbor o stanju i perspektivama likvidnosti banke;
6. prati ekonomske i druge uslove u okruženju koji su bitni za prognozu budućih (potencijalnih) pitanja i likvidnosnih potreba banke; i
7. osigura uslove da sistem interne kontrole i interna revizija banke mogu da prate, pregledaju i procjenjuju program i politike te njihovo provođenje.

Član 4.

Program banke mora biti sačinjen u pisanoj formi i da, kao minimum, sadrži:
1. strategiju likvidnosti banke kao osnovne pretpostavke za njenu održivost i uspjeh na finansijskom tržištu, zasnovanu na sadržaju i ciljevima njene poslovne politike i uslovima ekonomskog okruženja, koja uključuje i adekvatnu kompoziciju strategija za uspostavu i rješavanje pitanja likvidnosti i to:
a) za upravljanje usklađenošću aktive i pasive;
b) za upravljanje likvidnošću aktive;
c) za upravljanje pasivom u kontekstu likvidnosti.
2. racionalne i oprezne politike banke tj. politike za realizaciju strategija iz tačke 1. ovog člana, a najmanje u skladu sa odredbama ove odluke;
3. efikasne procedure i tehnike za projekciju, ocjenu, praćenje i kontrolu likvidnosti banke;
4. odredbe o mjerenju i praćenju pozicija likvidnosti (koeficijenti likvidnosti, višak ili nedostatak likvidnih sredstava u određenim vremenskim intervalima i dr. po ocjeni banke);
5. postavljanje odgovarajućih ograničenja upotrebe likvidnosti za osnovne bankarske aktivnosti, a naročito za poslove trgovanja; i
6. mjere opreza za potencijalni sukob interesa u smislu podjele međusobno nespojivih funkcija (omjer i monitoring pozicija likvidnosti, postavljanje limita i njihova kontrola i izvještavanje uprave i nadzornog odbora mora biti neovisno od organizacionih dijelova banke koji se direktno bave poslovima trgovanja).

Član 5.

(1) Politike banke moraju identifikovati izvore i obim likvidnih sredstava koja su potrebna za osiguranje njenog kontinuiranog i stabilnog poslovanja kao i za zadovoljenje propisanih zahtjeva pri čemu se, u reguliranju svojih dospjelih obaveza, banka ne može oslanjati na posebnu kategoriju likvidne aktive koju kao obaveznu rezervu drži kod Centralne banke Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: CB BiH) osim isključivo kao vanrednu (neočekivanu) i privremenu kratkoročnu mjeru.
(2) U definiranju i provođenju politika banka je dužna da kontinuirano procjenjuje:
1. ročni profil tekućih i budućih tokova aktive i pasive banke;
2. obim u kojem su, u određenom budućem vremenskom periodu, novčani odlivi pokriveni novčanim prilivima uz analizu stavki aktive koje dospijevaju za naplatu sa procjenom vjerovatnoće za njihovu naplatu i raspoloživih novčanih sredstava i/ili ostale likvidne aktive u istom periodu;
3. obim u kojem bi potencijalna likvidnosna neusklađenost mogla biti pokrivena mogućnostima banke da uzajmljuje iz raspoloživih finansijskih izvora na tržištu; i
4. očekivane novčane tokove neto-dobiti.

Član 6.

(1) U vođenju politike likvidnosti osnovnu brigu banke treba da čini striktno provođenje principa racionalne diverzifikacije porijekla i ročne strukture izvora njenih sredstava, sa jedne, i plasmana odnosno ulaganja, sa druge strane, uzimajući u obzir da prikupljeni depoziti predstavljaju primarni izvor kreditnog potencijala sa najvišim stepenom učestalosti priliva i odliva.
(2) Banka je dužna da kreira, provodi i održava jasne i racionalne politike koje osiguravaju da njene stavke aktive odnosno plasmani i ulaganja (u daljem tekstu: