Na osnovu člana 17 stav 1 tačka 2 Zakona o Centralnoj banci Crne Gore ("Sl. list RCG", br. 52/00 i 47/01) i člana 71 Zakona o bankama ("Sl. list RCG", br. 52/00 i 32/02), Savjet Centralne banke Crne Gore, na sjednici održanoj 30. januara 2004. godine, donio je

ODLUKU

O IZVJEŠTAJIMA KOJE BANKE DOSTAVLjAJU CENTRALNOJ BANCI CRNE GORE

(Objavljena u "Sl. listu RCG", br. 9 od 18. februara 2004; 24/05, 62/06, 40/07)

I. Opšta odredba

Član 1

Ovom odlukom se utvrđuju vrste, sadržaj, oblik i rokovi u kojima banke dostavljaju Centralnoj banci Crne Gore (u daljem tekstu: Centralna banka) izvještaje o svom finansijskom stanju i poslovanju).

II. Vrste izvještaja i rokovi za izvještavanje

Član 2

Banka dostavlja Centralnoj banci sljedeće dnevne izvještaje:
1) izvještaj o raspoloživim likvidnim sredstvima, obavezama i izvršenim plaćanjima (Obrazac DN-L);
2) izvještaj o ukupnom broju naloga i ukupnoj vrijednosti unutar bankarskog platnog prometa (Obrazac UPP);
3) izvještaj o stanju gotovog novca (Obrazac SGN).
Dnevni izvještaj iz stava 1 tačka 1) ovog člana banka dostavlja Centralnoj banci narednog radnog dana i to najkasnije do 15,00 časova.
Dnevne izvještaje iz stava 1 tač. 2) i 3) ovog člana banka dostavlja Centralnoj banci narednog radnog dana i to najkasnije do 9,00 časova.

Član 3

Banka dostavlja Centralnoj banci dekadni izvještaj o likvidnosti i to najkasnije u roku od pet dana od isteka dekade na koju se taj izvještaj odnosi (Obrazac 4 - Tabela A).

Član 4

Banka dostavlja Centralnoj banci sljedeće mjesečne izvještaje:
1) izvještaj o stanju i prometu sredstava na računima (Obrazac SRB);
2) izvještaj o podacima za praćenje kreditnog rizika (Obrazac KR);
3) izvještaj o novčanim sredstvima i računima depozita kod depozitnih institucija (Obrazac M-ND);
4) izvještaj o hartijama od vrijednosti koje se drže do dospjeća (Obrazac M-HOV);
5) izvještaj o kreditima, potraživanjima po poslovima lizinga i dospjelim potraživanjima (Obrazac M-KL);
6) izvještaj o depozitima (Obrazac M-D);
7) izvještaj o uzetim pozajmicama (Obrazac M-P);
8) izvještaj o ulaganjima u kapital drugih pravnih lica (Obrazac M-UK);
9) izvještaj o rezervisanjima za potencijalne gubitke (Obrazac M-RPG);
10) izvještaje o kamatnim stopama (Obrazac KS-AN, KS-AE KS-PN, KS-PE);
11) izvještaj o potraživanjima i obavezama prema bankama i finansijskim institucijama u stečaju i likvidaciji - bilansne i vanbilansne stavke (Obrazac M-PSL);
12) izvještaj o prosječnim ponderisanim pasivnim kamatnim stopama (Obrazac KS-PPP).
Izvještaje iz stava 1 ovog člana banka dostavlja Centralnoj banci najkasnije u roku od osam dana od isteka mjeseca na koji se ti izvještaji odnose.

Član 5

Banka dostavlja Centralnoj banci sljedeće kvartalne izvještaje:
1) bilans stanja sa pratećim obrascima (Obrazac BS, BS-NS, BS-HOV, BS-K, BS-K1, BS-KFL, BS-UK, BS-D, BS-OA, BS-OP, BS-PK, BS-PR, BS-ST, BS-VB);
2) bilans uspjeha (Obrazac BU);
3) izvještaj o stanju kapitala sa pregledom najvećih akcionara (Obrazac Br. 1 - Tabela A, B, C, D);
4) izvještaj o klasifikaciji aktive, izdvojenim rezervama i pregled nekvalitetne aktive (Obrazac br. 2 - Tabela A, B, C);
5) izvještaj o koncentraciji izloženosti koji obuhvata:
a) pregled korisnika velikih izloženosti (Obrazac 3 - Tabela A);
b) pregled najvećih dužnika banke (Obrazac 3 - Tabela B);
c) pregled najvećih dužnika banke (opis izloženosti) (Obrazac 3 - Tabela C);
d) pregled koncentracije izloženosti po djelatnostima / granama (Obrazac 3 - Tabela D);
e) pregled izloženosti prema akcionarima banke sa preko 5% akcija sa pravom glasa ili učešća u kapitalu banke i pravnim licima koja su kontrolisana od tih akcionara (Obrazac 3 - Tabela E);
f) pregled izloženosti prema članovima organa banke, članovima njihove uže porodice, pravnim licima koja su pod njihovom kontrolom kao i radnicima banke (Obrazac 3 - Tabela F);
g) pregled izloženosti prema licu koje kontroliše banku i licima koja su kontrolisana od strane lica koje kontroliše banku (Obrazac 3 - Tabela G);
6) izvještaj o ročnoj usklađenosti finansijske aktive i pasive (Obrazac 4 - Tabela B);
7) izvještaj o najvećim izvorima sredstava (Obrazac 4 - Tabela C);
8) izvještaj o poziciji u drugim valutama (Obrazac 5);
9) izvještaj o osjetljivosti na rizik kamatne stope (Obrazac 6);
10) izvještaj o riziku zemlje (Obrazac 7);
11) Izvještaj o operativnom riziku (Obrazac 8).
Izvještaje iz stava 1 ovog člana banka dostavlja Centralnoj banci najkasnije u roku od 30 dana od isteka kvartala na koji se ti izvještaji odnose.
Izuzetno od stava 2 ovog člana, izvještaje iz stava 1 ovog člana za posljednji kvartal poslovne godine banka je dužna da dostavi Centralnoj banci na osnovu konačnih podataka najkasnije do 15. februara sljedeće godine.

Član 6

Banka dostavlja Centralnoj banci godišnji izvještaj o svom poslovanju istovremeno sa godišnjim računom banke.
Godišnji izvještaj o poslovanju banke, kao minimum sadrži:
1) prikaz i ocjenu uslova poslovanja banke;
2) informaciju o važnim poslovnim događajima;
3) informaciju o odnosima sa drugim pravnim licima;
4) informaciju o radu upravnog odbora;
5) prikaz organizacije i kadrova;
6) prikaz i ocjenu poslovanja i finansijskog položaja;
7) prikaz razvojnih investicionih aktivnosti u sljedećem investicionom periodu.

Član 7

Izvještaj spoljnjeg revizora u skraćenom obliku koji banka, u skladu sa Zakonom o bankama, javno objavljuje, kao minimum sadrži:
1) mišljenje nezavisnog spoljnjeg revizora o finansijskim izvještajima banke;
2) bilans stanja i bilans uspjeha za godinu koja prethodi i godinu koja je predmet revizije;
3) podatke o sastavu upravnog odbora, komiteta za upravljanje kreditnim rizikom i komiteta za nadzor sa personalnim promjenama u izvještajnom periodu;
4) podatke o generalnom direktoru i internom revizoru banke;
5) pokazatelje poslovanja (visina kapitalaIklase i rizičnog kapitala, koeficijent solventnosti, ulaganja u osnovna sredstva i ulaganja u nefinansijske djelatnosti u odnosu na kapitalIklase, povraćaj na prosječnu aktivu i povraćaj na prosječni kapital).

Član 8

Finansijski izveštaji koje banka dostavlja Centralnoj banci moraju biti prilagođeni izvještavanju na konsolidovanoj osnovi, u skladu sa Odlukom o kontroli banaka na konsolidovanoj osnovi.

III. Ostali izvještaji i informacije

Član 9

Banka je dužna da bez odlaganja informiše Centralnu banku o promjenama u poslovnoj politici i strategiji banke.

IV. Forma izvještavanja

Član 10

Izvještaje iz ove odluke banka dostavlja Centralnoj banci na obrascima koji su odštampani uz ovu odluku i čine njen sastavni dio.
Način popunjavanja obrazaca bilansa stanja sa propratnim obrascima, vanbilansa, prosječnih statističkih podataka i bilansa uspjeha sadržan je u prilogu 1 koji je odštampan uz ovu odluku i čini njen sastavni dio.
Centralna banka može po potrebi davati i druga pojašnjenja i smjernice za popunjavanje pozicija izvještajnih obrazaca iz stava 2 ovog člana i drugih izvještajnih obrazaca iz ove odluke.

Član 11

Izvještaje iz ove odluke banke dostavljaju Centralnoj banci u papirnoj i elektronskoj formi, i to:
1) izvještaje iz člana 2 stav 1 tačka 1), člana 4 stav 1 tačka 2) i čl. 5 i 6 ove odluke - Sektoru za kontrolu banaka;
2) izvještaj iz člana 2 stav 1 tačka 2) ove odluke - Sektoru za platni promet;
3) izvještaje iz člana 4 stav 1 tačka 1) i tač. 3) do 11) ove odluke - Sektoru za istraživanje i statistiku;
4) izvještaj iz člana 2 stav 1 tačka 3) ove odluke - Trezoru.

V. Prelazne i završne odredbe

Član 12

Banke su dužne da prve izvještaje pripremljene u skladu sa ovom odlukom, dostave Centralnoj banci u sljedećim rokovima:
1. mjesečne izvještaje za mjesec januar 2004. godine najkasnije do 25. februara 2004. godine;
2. kvartalne izvještaje za prvi kvartal 2004. godine, najkasnije do 30. aprila 2004. godine.

Član 13

Danom stupanja na snagu ove odluke prestaje da važi Odluka o izvještajima koje banke dostavljaju Centralnoj banci Crne Gore ("Službeni list RCG", br. 44/02).

Član 14

Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu Republike Crne Gore".

O. br. 0101-213/1-1-2004; Podgorica, 03. februar 2004. godine
Savjet Centralne banke Crne Gore