Na temelju članka 39. stavka 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", broj 36/2001.) i članka 44. stavka 1. točke 1., 2. i 3. Zakona o platnom prometu u zemlji ("Narodne novine", broj 117/2001.) guverner Hrvatske narodne banke donio je

ODLUKU

O KONSTRUKCIJI RAČUNA U BANCI, VODEĆEM BROJU BANKE, UVJETIMA I NAČINU OTVARANjA RAČUNA U BANCI I SADRŽAJU REGISTRA RAČUNA POSLOVNIH SUBJEKATA U BANCI

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 150 od 17 studenog 2002, 115/03, 162/04, 141/09)

Članak 1.

Ovom odlukom propisuje se:
- konstrukcija računa u banci
- sadržaj i način određivanja vodećeg broja banke
- uvjeti i način otvaranja računa u banci i
- sadržaj registra računa poslovnih subjekata u banci.
(2) Sve odredbe ove odluke koje su propisane za banku, odnose se i na Hrvatsku narodnu banku.
(3) Na računima propisanim ovom odlukom banka evidentira obavljeni platni promet i saldo u kunama.
(4) Na računima iz stavka 3. ovog članka banka evidentira obavljeni platni promet i saldo i u drugim valutama ako je tako određeno posebnim propisom kojim se uređuje devizno poslovanje. U tom slučaju banka je dužna na tim računima evidentirati obavljeni platni promet i saldo i u kunama i u svakoj drugoj valuti posebno. Evidentiranje obavljenoga platnog prometa u drugim valutama na računima propisanim ovom odlukom banka obavlja u skladu s posebnim propisom kojim se uređuje devizno poslovanje.

1. Konstrukcija računa u banci

Članak 2.

(1) Banka otvara kod sebe račune koje vodi prema konstrukciji koja je propisana ovom odlukom, i to:
- za poslovne subjekte
- za nerezidente - strane poslovne subjekte
- za građane i nerezidente - fizičke osobe s prebivalištem u inozemstvu
- za svoje potrebe.
(2) Poslovni subjekt, u smislu ove odluke, jest pravna osoba, tijelo državne vlasti, tijelo državne uprave, jedinica lokalne samouprave, jedinica područne (regionalne) samouprave i fizička osoba koja obavlja registriranu djelatnost u skladu s propisima.
(3) Nerezident - strani poslovni subjekt, u smislu ove odluke, jest svaki nerezident određen posebnim propisom kojim se uređuju uvjeti i način otvaranja i vođenja računa nerezidenata u banci, osim nerezidenta - fizičke osobe s prebivalištem u inozemstvu.

Članak 3.

(1) Banka otvara račune iz članka 2. ove odluke prema konstrukciji koja sadrži ukupno sedamnaest brojčanih znakova.
(2) Konstrukcija računa iz stavka 1. ovoga članka sastoji se od dvaju dijelova, i to:
- od prvog dijela - vodećeg broja banke i
- od drugog dijela - broja računa u banci.

1.a. Prvi dio računa u banci - vodeći broj banke

Članak 4.

(1) Vodeći je broj banke identifikacijski broj banke u obavljanju poslova platnog prometa.
(2) Hrvatska narodna banka određuje vodeći broj banci pri davanju odobrenja za rad.

Članak 5.

(1) Vodeći broj banke sastoji se od sedam brojčanih znakova (n1, n2, n3, n4, n5, n6, n7), od kojih:
- niz od prvih šest brojčanih znakova (n1, n2, n3, n4, n5, n6) jest jedinstveni kod banke;
- posljednji brojčani znak (n7) jest kontrolni broj koji se računa, za niz od prvih šest brojčanih znakova (n1, n2, n3, n4, n5, n6), po međunarodnoj normi ISO 7064 "Modul 11, 10".
(2) Vodeći broj banke upisuje se u slijedu bez razmaka i posebnih znakova kao što su crtice, kose crte, točke i sl.

Članak 6.

Hrvatska narodna banka obavještava banke o vodećim brojevima banaka koje je odredila na temelju ove odluke.

1.b. Drugi dio računa u banci - broj računa u banci

Članak 7.

(1) Broj (partija) računa u banci sastoji se od ukupno deset brojčanih znakova (n1, n2, n3, n4, n5, n6, n7, n8, n9, n10), od kojih:
- prvi dio (n1, n2) jest vrsta računa i sastoji se od dvaju brojčanih znakova;
- drugi dio (n3, n4, n5, n6, n7, n8, n9) jest redni broj računa u banci i sastoji se od sedam brojčanih znakova;
- treći dio (n10) jest kontrolni broj i sastoji se od jednoga brojčanog znaka.
(2) Broj je računa u banci (n1, n2, n3, n4, n5, n6, n7, n8, n9, n10) neponovljiv.
(3) Broj računa u banci upisuje se u slijedu bez razmaka i posebnih znakova kao što su crtice, kose crte, točke i sl.

Članak 8.

(1) Redni broj računa u banci (n3, n4, n5, n6, n7, n8, n9) iz članka 7. ove odluke određuje banka, prema svojim potrebama.
(2) Kontrolni broj (n10) iz članka 7. ove odluke računa se, za niz od prvih devet brojčanih znakova (n1, n2, n3, n4, n5, n6, n7, n8, n9), po međunarodnoj normi ISO 7064 "Modul 11, 10".

Članak 9.

(1) Prvi znak u vrsti računa (n1) iz članka 7. ove odluke označuje grupu računa, i to:
1 - račun poslovnog subjekta
3 - račun građanina, odnosno račun nerezidenta - fizičke osobe s prebivalištem u inozemstvu
5 - račun nerezidenta - stranog poslovnog subjekta
0 - račun banke za potrebe evidentiranja gotovog novca
9 - račun banke za potrebe obavljanja poslova platnog prometa.
(2) Drugi znak u vrsti računa (n2) iz članka 7. ove odluke označuje namjenu računa, i to:
- za grupu računa 1 - poslovni subjekt:
0 - račun banke za njezine potrebe
1 - računa za redovno poslovanje poslovnog subjekta
3 - račun za posebne namjene poslovnog subjekta/banke za sredstva koja su na temelju zakona, odnosno drugog propisa izuzeta od prisilnog izvršenja
4 - račun organizacijskog dijela poslovnog subjekta/banke
5 - račun za posebne namjene poslovnog subjekta/banke prema njegovim potrebama
7 - računa za posebne namjene za naplatu zajedničkih prihoda proračuna
8 - računa za redovno poslovanje proračuna
9 - računa za namiru banke ili druge financijske institucije;
- za grupu računa 3 - građanin, odnosno nerezident - fizička osoba s prebivalištem u inozemstvu:
1 - žiroračun građanina
2 - tekući račun građanina
5 - račun za posebne namjene građanina
6 - račun nerezidenta - fizičke osobe s prebivalištem u inozemstvu;
- za grupu računa 5 - nerezident - strani poslovni subjekt:
1 - račun za redovno poslovanje nerezidenta - stranoga poslovnog subjekta
5 - račun za posebne namjene nerezidenta - stranoga poslovnog subjekta;
- za grupe račune 0 i 9 banka sama određuje drugi znak, prema svojim potrebama.

2. Uvjeti i način otvaranja računa u banci

Članak 10.

(1) Banka otvara račun poslovnom subjektu na njegov zahtjev na temelju ugovornog odnosa ili na temelju propisa.
(2) Ugovorom između banke i poslovnog subjekta uređuju se uvjeti otvaranja i vrsta računa, način raspolaganja sredstvima na računu te vođenje i zatvaranje računa. Ugovor potpisuju osobe ovlaštene za zastupanje ugovornih strana, odnosno osobe koje one ovlaste.
(3) Banka otvara račune za svoje potrebe na temelju internih akata banke.
(4) Račune nerezidenata čija je konstrukcija propisana ovom odlukom, banka otvara u skladu s posebnim propisom kojim se uređuju uvjeti i način otvaranja i vođenja računa nerezidenata u banci.
(5) Ako se u skladu s odredbom članka 1. stavka 4. ove odluke na računima evidentira obavljeni platni promet i saldo i u drugim valutama, uz uvjete i način otvaranja računa koji su propisani ovom odlukom, banka takve račune otvara, odnosno vodi, i u skladu s posebnim propisima kojima se uređuje otvaranje i vođenje deviznih računa.

Članak 11.

(1) Poslovni subjekt može imati otvorene račune kod više banaka, ako zakonom nije drukčije uređeno.
(2) Kod jedne banke poslovni subjekt može imati otvoren jedan račun za redovno poslovanje. Računi za redovno poslovanje poslovnog subjekta računi su vrste "11" i "18".
(3) Kod banke kod koje ima otvoren račun za redovno poslovanje poslovni subjekt može imati otvoreno više podračuna. Podračuni su u smislu ove odluke računi organizacijskih dijelova i računi za posebne namjene poslovnog subjekta, i to računi vrste "13", "14", "15" i "17". Banka može otvoriti podračun poslovnom subjektu samo ako on ima otvoren račun za redovno poslovanje u toj banci.
(4) Poslovni subjekt koji ima otvoren račun za redovno poslovanje vrste "11" može u toj banci otvoriti podračune vrste "13", "14" i "15".
(5) Poslovni subjekt koji ima otvoren račun za redovno poslovanje vrste "18" može u toj banci otvoriti podračune vrste "13", "15" i "17" ako je otvaranje tih računa u skladu s posebnim propisima koji uređuju njihovo otvaranje.
(6) Kod jedne banke poslovni subjekt može imati po jedan podračun vrste "13" za svaku namjenu za koju je zakonom odnosno drugim propisom uređeno da se iz sredstava za tu namjenu ne izvršavaju osnove za plaćanje.
(7) Kod jedne banke poslovni subjekt može imati po jedan podračun vrste "14" za svaki svoj organizacijski dio, i više podračuna vrste "15" i "17" prema svojim potrebama.
(8) Sredstva na podračunima poslovnog subjekta vrste "14" i "15" sastavni su dio sredstava na njegovu računu za redovno poslovanje u svrhu izvršenja osnova za plaćanje.