Na osnovu člana 8. stav 14. Zakona o budžetskom sistemu ("Službeni glasnik RS", br. 9/2002 i 87/2002),
Ministar finansija i ekonomije donosi

PRAVILNIK

O NAČINU KORIŠĆENjA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA REPUBLIKE I O NAČINU IZVEŠTAVANjA O INVESTIRANjU SREDSTAVA KORISNIKA BUDžETA I ORGANIZACIJA OBAVEZNOG SOCIJALNOG OSIGURANjA

(Objavljen u "Sl. glasniku RS", br. 3 od 13. januara 2004; 140/04, 1/06, 111/09)

I. Uvodne odredbe

Član 1.

Ovim pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta Republike (u daljem tekstu: korisnici budžeta Republike) i organizacija obaveznog socijalnog osiguranja (u daljem tekstu: OOSO), uključenih u konsolidovani račun trezora Republike (u daljem tekstu: KRT Republike).

Član 2.

Korisnici budžeta Republike mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje i podračune na kojima se vode sopstveni prihodi i sredstva iz drugih izvora (u daljem tekstu: druga sredstva).
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa budžetom Republike.
Na podračunima sopstvenih prihoda i podračune drugih sredstava i drugih sredstava vode se sredstva korisnika budžeta Republike koja se ostvaruju u skladu sa zakonom.
Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda korisnika budžeta Republike.

Član 3.

Na podračunima za redovno poslovanje OOSO vode se novčana sredstva u skladu sa finansijskim planom OOSO.
Na podračunima sopstvenih prihoda i drugih sredstava vode se novčana sredstva OOSO koja se, kao sopstvena i druga sredstva, ostvaruju u skladu sa zakonom i finansijskim planom.

Član 4.

Sopstveni prihodi i druga sredstva korisnika budžeta Republike konsoliduju se na nivou KRT Republike.
Ako se korisnik budžeta Republike finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi i druga sredstva tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema pripadnosti direktnog korisnika budžetskih sredstava.
Sredstva za redovno poslovanje, sopstveni prihodi i druga sredstva OOSO konsoliduju se na nivou KRT Republike.

II. Korišćenje novčanih sredstava

Član 5.

Uprava za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev korisnika budžeta Republike, ispostavlja i realizuje naloge za plaćanje u okviru odobrenih aproprijacija, odnosno kvota, u skladu sa budžetom Republike za budžetsku godinu.
Uprava ispostavlja i realizuje naloge za transfer sredstava sa računa za izvršenje budžeta Republike na podračune za redovno poslovanje korisnika budžeta Republike, na zahtev tih korisnika, u okviru odobrenih aproprijacija, odnosno kvota, u skladu sa budžetom Republike za budžetsku godinu.
OOSO ispostavljaju nalog za plaćanje Upravi u skladu sa finansijskim planom.

Član 6.

Uprava ispostavlja i realizuje naloge za plaćanje, na zahtev korisnika budžeta Republike, za izdatke sa podračuna sopstvenih prihoda, do iznosa ostvarenih sopstvenih prihoda, u okviru odobrenih aproprijacija, u skladu sa budžetom Republike za budžetsku godinu.
Korisnici budžeta Republike i OOSO vrše plaćanja sa podračuna sopstvenih prihoda, za namene i do visine utvrđene zakonom, drugim propisima i opštim aktom.
Neposredna plaćanja vrše se ispostavljanjem naloga za plaćanje, u skladu sa zakonom.

III. Upravljanje novčanim sredstvima na KRT Republike

Član 7.

Svim sredstvima na KRT Republike upravlja Uprava.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.
Uprava planira tokove novčanih sredstava sa ciljem nesmetanog izvršenja obaveza budžeta Republike, u skladu sa zakonom.

Član 8.

U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti budžeta, mogu se privremeno pozajmiti sredstva sa KRT Republike, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Pozajmica sredstava iz stava 1. ovog člana može se vršiti u iznosu koji ne ugrožava dnevnu likvidnost KRT Republike.

Čl. 9. i 10.

(Brisani)

Član 11.

Sredstva iz člana 1. ovog pravilnika koja ostanu raspoloživa posle izvršenja obaveza u skladu sa članom 7. stav 3. ovog pravilnika, mogu se investirati u hartije od vrednosti Republike, pre roka njihovog dospeća, u hartije od vrednosti Narodne banke Srbije, ostalim nivoima vlasti, bankama koje kao zalogu daju hartije od vrednosti koje je emitovala Republika, bankama koje kao zalogu daju drugu vrstu obezbeđenja, u hartije od vrednosti stranih država čiji je kreditni rejting A ili bolji, finansijskim institucijama u inostranstvu čiji je kreditni rejting AA ili bolji.

Član 12.

Uprava vrši investiranje sredstava iz člana 11. ovog pravilnika na osnovu pojedinačne odluke o investiranju, u skladu sa zakonom.

IIIa Investiranje sredstava

Član 12a

Korisnik budžeta Republike i sredstava OOSO može zaključiti ugovor sa ministrom finansija o investiranju sopstvenih prihoda koje ostvari u skladu sa zakonom, na domaćem finansijskom tržištu novca.
Korisnik