Na osnovu člana 9. Zakona o budžetskom sistemu ("Sl. glasnik RS", broj 54/2009, 73/2010 i 101/2010) i člana 21. Pokrajinske skupštinske odluke o pokrajinskoj upravi ("Službeni list AP Vojvodine", broj 4/2010 i 4/2011) pokrajinski sekretar za finansije donosi

PRAVILNIK

O NAČINU KORIŠĆENjA SREDSTAVA SA PODRAČUNA, ODNOSNO DRUGIH RAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA AUTONOMNE POKRAJINE VOJVODINE I O NAČINU IZVEŠTAVANjA O INVESTIRANjU SREDSTAVA KORISNIKA BUDžETA AUTONOMNE POKRAJINE VOJVODINE

(Objavljen u "Sl. listu APV", br. 23 od 28. decembra 2011)

IUVODNE ODREDBE

Član 1.

Ovim pravilnikom bliže se uređuje način korišćenja novčanih sredstava sa podračuna, odnosno drugih računa direktnih i indirektnih korisnika sredstava budžeta Autonomne Pokrajine Vojvodine (u daljem tekstu: korisnici budžeta AP Vojvodine), uključenih u konsolidovani račun trezora Autonomne Pokrajine Vojvodine (u daljem tekstu: KRT AP Vojvodine).

Član 2.

Korisnici budžeta AP Vojvodine mogu imati podračune na kojima se vode sredstva za redovno poslovanje, podračune na kojima se vode sopstveni prihodi i podračune na kojima se vode sredstva iz drugih izvora (u daljem tekstu: druga sredstva).
Na podračunima za redovno poslovanje vode se novčana sredstva u skladu sa aktom o budžetu AP Vojvodine.
Na podračunima sopstvenih prihoda i podračunima drugih sredstava vode se sredstva koja korisnici budžeta AP Vojvodine ostvaruju u skladu sa zakonom.
Novčana sredstva sa podračuna za redovno poslovanje ne mogu se prenositi na podračune sopstvenih prihoda i podračune drugih sredstava korisnika budžeta AP Vojvodine.

Član 3.

Sopstveni prihodi i druga sredstva korisnika budžeta AP Vojvodine konsoliduju se na nivou KRT-a AP Vojvodine.
Ako se korisnik budžeta AP Vojvodine finansira iz budžeta različitih nivoa vlasti, sopstveni prihodi i druga sredstva tog korisnika konsoliduju se na nivou trezora prema njegovoj pripadnosti direktnom korisniku budžetskih sredstava.

IIKORIŠĆENjE NOVČANIH SREDSTAVA

Član 4.

Pokrajinski sekretarijat za finansije - Sektor za trezor (u daljem tekstu: Trezor) ispostavlja naloge za plaćanje Upravi za trezor (u daljem tekstu: Uprava), na zahtev direktnog korisnika budžeta AP Vojvodine, za izdatke za redovno poslovanje direktnog korisnika budžeta AP Vojvodine u okviru aproprijacija odobrenih aktom o budžetu za budžetsku godinu, u skladu sa usvojenim finansijskim planovima i utvrđenim periodičnim planovima trošenja sredstava.
Trezor ispostavlja Upravi naloge za transfer sredstava sa računa izvršenja budžeta na podračune za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta AP Vojvodine, na zahtev direktnog korisnika budžeta AP Vojvodine, a u skladu sa odobrenim aproprijacijama, usvojenim finansijskim planom i utvrđenim periodičnim planovima trošenja sredstava, odnosno kvotama.
Indirektni korisnici budžeta AP Vojvodine mogu ispostavljati naloge za plaćanje Upravi, u skladu sa odobrenim aproprijacijama, usvojenim finansijskim planom i utvrđenim periodičnim planovima trošenja sredstava, odnosno kvotama.

Član 5.

Korisnici budžeta AP Vojvodine dostavljaju Upravi naloge za plaćanje za izdatke sa podračuna sopstvenih prihoda i podračuna drugih sredstava, u skladu sa odobrenim aproprijacijama, usvojenim finansijskim planom i utvrđenim periodičnim planovima trošenja sredstava.

IIIUPRAVLjANjE NOVČANIM SREDSTVIMA NA KRT-U AP VOJVODINE

Član 6.

Svim sredstvima na KRT-u AP Vojvodine upravlja Pokrajinski sekretarijat za finansije, u cilju nesmetanog izvršavanja obaveza utvrđenih aktom o budžetu za budžetsku godinu.
Upravljanje sredstvima iz stava 1. ovog člana podrazumeva planiranje tokova i upravljanje primanjima i izdacima radi efikasnijeg korišćenja tih sredstava.

Član 7.

U cilju obezbeđivanja sredstava za finansiranje tekuće likvidnosti, budžet AP Vojvodine može privremeno pozajmiti sredstva sa podračuna za redovno poslovanje indirektnih korisnika budžeta AP Vojvodine, prenosom sredstava sa računa za interne pozajmice.
Pozajmica sredstava iz stava 1. ovog člana može se vršiti u iznosu koji ne ugrožava dnevnu likvidnost KRT-a AP Vojvodine.
Privremene pozajmice se moraju vratiti do kraja budžetske godine.

Član 8.

Indirektni korisnici budžeta AP Vojvodine, po završetku budžetske godine, podnose Upravi nalog za prenos neutrošenih sredstava u toj budžetskoj godini sa podračuna za redovno poslovanje na račun izvršenja budžeta AP Vojvodine. Postupak prenosa neutrošenih sredstava utvrđuje se posebnim aktom koji donosi pokrajinski organ uprave nadležan za poslove finansija.
Ukoliko korisnici iz stava 1. ovog člana ne izvrše prenos neutrošenih sredstava sa podračuna za redovno poslovanje, nadležni direktni korisnici obustaviće dostavljanje zahteva za prenos sredstava za istu namenu na podračune indirektnih korisnika dok ne dostave dokumentaciju o utrošku tih sredstava u celokupnom iznosu iz stava 1. ovog člana, u skladu sa odobrenom
Stanje sopstvenih prihoda i drugih sredstava korisnika budžeta AP Vojvodine evidentirano na kraju budžetske godine prenosi se kao početno stanje ovih sredstava na početku naredne budžetske godine.

IVINVESTIRANjE SREDSTAVA

Član 9.

Pokrajinski sekretar za finansije, odnosno lice koje on ovlasti, može novčana sredstva na KRT-u AP Vojvodine, osim prihoda za koje je u posebnom zakonu, odnosno lokalnom propisu ili međunarodnom ugovoru utvrđena namena koja ograničava upotrebu tih sredstava, investirati na domaćem finansijskom tržištu novca po kamatnoj stopi koja nije niža od eskontne stope Narodne banke Srbije, a u skladu sa odgovarajućim stepenom rizika.