Na osnovu člana 16a. stav 2. Zakona o Narodnoj banci Jugoslavije ("Službeni list SRJ", br. 32/93, 41/94, 61/95, 29/97, 44/99 i 73/2000) i člana 11. stav 7. Zakona o računovodstvu ("Službeni list SRJ", br. 46/96, 74/99, 22/2001 i 71/2001), guverner Narodne banke Jugoslavije donosi
PRAVILNIK
O OBRASCIMA I SADRŽINI POZICIJA U OBRASCIMA BILANS STANjA I BILANS USPEHA ZA NARODNU BANKU JUGOSLAVIJE
(Objavljen u "Sl. listu SRJ", br. 10 od 22. februara 2002)
I. OSNOVNE ODREDBE
Član 1.
Ovim pravilnikom propisuju su, za Narodnu banku Jugoslavije, obrasci Bilans stanja i Bilans uspeha, kao i sadržina pozicija u tim obrascima.
Obrasci iz stava 1. ovog člana odštampani su uz ovaj pravilnik i njegov su sastavni deo.
Član 2.
Pri popunjavanju obrazaca iz člana 1. ovog pravilnika, podaci se unose na određene pozicije iz kolone 2, odnosno oznake za automatsku obradu podataka (u daljem tekstu: AOP) iz kolone 3 s grupa računa i računa označenih u koloni 1.
Sadržina pojedinih grupa računa i računa označenih u koloni 1 utvrđena je u skladu s Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za Narodnu banku Jugoslavije ("Službeni list SRJ", br. 10/98, 6/99 i 9/2002).
U obrasce iz člana 1. ovog pravilnika iznosi se upisuju u hiljadama dinara.
Član 3.
Narodna banka Jugoslavije - Zavod za obračun i plaćanja (u daljem tekstu: Zavod) prilagođava obrasce za AOP.
Član 4.
Narodna banka Jugoslavije dostavlja Zavodu polugodišnji i godišnji račun na obrascima Bilans stanja i Bilans uspeha, u jednom primerku.
II. SADRŽINA POZICIJA U OBRASCU BILANS STANjA
Član 5.
U obrazac Bilans stanja, pri izradi polugodišnjeg i godišnjeg računa, kao i pri nastanku statusnih promena ili promena oblika organizovanja, pod oznakom AOP od broja 001 do broja 068 u aktivi i od broja 101 do broja 158 u pasivi - unose se podaci sa odgovarajućih grupa računa i računa označenih u koloni 1 tog obrasca.
U kolonu 4 unose se podaci iz kolone 7 aktive i kolone 5 pasive godišnjeg računa za prethodnu godinu (početno stanje), dok se u kolone 5 i 6 aktive, odnosno u kolonu 5 pasive unose podaci uzimanjem stanja s grupa računa, odnosno računa na kraju perioda tekuće godine za koji se račun sastavlja. Podaci u koloni 7 aktive utvrđuju se kao razlika iznosa iskazanih u koloni 5 i koloni 6.
Ako su podaci u koloni 7 aktive i koloni 5 pasive iz prethodne godine korigovani u skladu s propisima - tako korigovani podaci unose se u kolonu 4.
Član 6.
Sastavni deo obrasca Bilans stanja su i Vanbilansne pozicije - Vanbilansna aktiva i pasiva i Devizna pozicija.
U pozicije Vanbilansna aktiva i pasiva i Devizna pozicija podaci se unose u kolone 4 i 5, prema sadržini grupa računa i računa označenih u koloni 1.
U pozicije Vanbilansna aktiva i pasiva i Devizna pozicija, pri izradi polugodišnjeg i godišnjeg računa, kao i pri nastanku statusnih promena ili promena oblika organizovanja, pod oznakom AOP od broja 161 do broja 170 u poziciji Vanbilansna aktiva, pod oznakom AOP od broja 171 do broja 180 u poziciji Vanbilansna pasiva i pod oznakom AOP od broja 191 do broja 198 u Deviznoj poziciji - unose se podaci sa odgovarajućih grupa računa i računa označenih u koloni 1 tih pozicija.
U kolonu 4 unose se podaci iz kolone 5 vanbilansnih pozicija godišnjeg računa prethodne godine, a za tekuću godinu, odnosno za period za koji se sastavlja polugodišnji i godišnji račun - podaci se unose u kolonu 5, uzimanjem stanja s računa iz kolone 1 na kraju perioda za koji se sastavlja račun.
Ako su podaci u koloni 5 iz prethodne godine korigovani u skladu s propisima - tako korigovani podaci unose se u kolonu 4.
III. SADRŽINA POZICIJA U OBRASCU BILANS USPEHA
Član 7.
U obrascu Bilans uspeha, Narodna banka Jugoslavije unosi podatke u kolone 4 i 5, prema sadržini grupa računa i računa po pojedinim pozicijama AOP tog obrasca.
U obrazac Bilans uspeha, pri izradi polugodišnjeg i godišnjeg računa, kao i pri nastanku statusnih promena ili promena oblika organizovanja - unose se podaci pod oznakama AOP od broja 201 do broja 263 sa odgovarajućih računa označenih u koloni 1 tog obrasca, tako što se u kolonu 4 unose podaci iz kolone 5 odgovarajućeg perioda prethodne godine, dok se za tekuću godinu, odnosno za period za koji se sastavlja polugodišnji i godišnji račun, u kolonu 5 unose podaci s računa na kraju perioda za koji se sastavlja račun.
Ako su podaci u koloni 5 iz prethodne godine korigovani u skladu s propisima - tako korigovani podaci unose se u kolonu 4.
IV. PRELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Član 8.
Odredbe ovog pravilnika primenjuju se i na sastavljanje godišnjeg računa za 2001. godinu.
Član 9.
Danom stupanja na snagu ovog pravilnika prestaje da važi Pravilnik o obrascima i sadržini pozicija u obrascima Bilans stanja i Bilans uspeha za Narodnu banku Jugoslavije ("Službeni list SRJ", br. 10/98).
Član 10.
Ovaj pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu SRJ".
Matični broj: 7007965
Šifra delatnosti: 140160
Narodna banka Jugoslavije
Bulevar Kralja Aleksandra br. 15
BILANS STANjA
na dan..... godine
(u hiljadama dinara)
-------------------------------------------------------------------------------------------
Grupa Pozicija Oznaka Iznos Iznos tekuće godine
računa, za AOP prethodne --------------------------
račun godine Bruto Ispravka Neto (5-6)
(početno vrednosti
stanje)
-------------------------------------------------------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7
-------------------------------------------------------------------------------------------
AKTIVA
A. PLASMANI (002+006+023+036) 0 0 1
00I. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI (003+004+005) 0 0 2
od 000
do 002 1. Gotovina i gotovinski ekvivalenti u dinarima 0 0 3
od 004
do 007 2. Gotovina i gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti 0 0 4
008 3. Zlato i ostali plemeniti metali 0 0 5
II. KREDITI I PLASMANI BANKAMA (007+015) 0 0 6
1. Krediti i plasmani bankama u dinarima (od 008 do 014) 0 0 7
106 a) Kratkoročni krediti bankama iz primarne emisije 0 0 8
107 i
108 b) Kratkoročni krediti bankama na osnovu zaloga 0 0 9
109 v) Tekuća dospeća dugoročnih kredita bankama iz primarne
emisije 0 1 0
11 g) Dospela kamata i naknada od banaka u dinarima 0 1 1
12 d) Dugoročni krediti i plasmani bankama u dinarima 0 1 2
131 i
139 đ) Ostali finansijski plasmani bankama u dinarima 0 1 3
od 136
do 138 e) Ostali finansijski plasmani bankama iz primarne emisije 0 1 4
2. Krediti i plasmani bankama u stranoj valuti (od 016 do 022) 0 1 5
151 a) Opozivi krediti i plasmani bankama u stranoj valuti 0 1 6
153 b) Kratkoročni krediti i plasmani bankama u stranoj valuti 0 1 7
155 v) Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana bankama u
stranoj valuti 0 1 8
16 g) Dospela kamata i naknada od banaka u stranoj valuti 0 1 9
17 d) Dugoročni krediti i plasmani bankama u stranoj valuti 0 2 0
182 đ) Ostali finansijski plasmani bankama u stranoj valuti 0 2 1
183 e) Prolazni i privremeni računi deviznih računa kod banaka 0 2 2
III. KREDITI I PLASMANI DRUGIM PRAVNIM LICIMA U DINARIMA
(024+030) 0 2 3
1. Krediti i plasmani drugim pravnim licima u dinarima (od 025
do 029) 0 2 4
216 a) Kratkoročni krediti i plasmani javnom sektoru iz primarne
emisije 0 2 5
217 b) Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana drugim pravnim
licima u dinarima 0 2 6
22 v) Dospela kamata i naknada od drugih pravnih i fizičkih lica u
dinarima 0 2 7
23 g) Dugoročni krediti i plasmani drugim pravnim licima u
dinarima 0 2 8
24 d) Ostali finansijski plasmani drugim pravnim i fizičkim licima
u dinarima 0 2 9
2. Krediti i plasmani drugim pravnim i fizičkim licima u stranoj
valuti (od 031 do 035) 0 3 0
25 a) Opozivi krediti i plasmani drugim pravnim licima u stranoj
valuti 0 3 1
26 b) Kratkoročni krediti i plasmani drugim pravnim licima u
stranoj valuti 0 3 2
27 v) Dospela kamata i naknada od drugih pravnih lica u stranoj
valuti 0 3 3
28 g) Dugoročni krediti i plasmani drugim pravnim i fizičkim licima
u stranoj valuti 0 3 4
29 d) Ostali finansijski plasmani drugim pravnim i fizičkim licima
u stranoj valuti 0 3 5
30IV. HARTIJE OD VREDNOSTI I DRUGI PLASMANI NAMENjENI
PRODAJI (037+038+039) 0 3 6
300 i
301 1. Hartije od vrednosti javnog sektora namenjene prodaji 0 3 7
od 302
do 307 2. Ostale hartije od vrednosti namenjene prodaji 0 3 8
: