Na osnovu člana 96. Zakona o budžetskom sistemu ("Službeni glasnik RS", br. 54/09, 73/10 i 101/10),
Ministar finansija donosi

PRAVILNIK

O USLOVIMA I NAČINU ZA OTVARANjE I UKIDANjE PODRAČUNA KONSOLIDOVANOG RAČUNA TREZORA KOD UPRAVE ZA TREZOR

(Objavljeno u "Sl. glasnik RS", br. 50 od 08 jula 2011)

1. Uvodne odredbe

Član 1.

Ovim pravilnikom propisuju se uslovi i način za otvaranje i ukidanje podračuna konsolidovanog računa trezora (u daljem tekstu: podračun) kod Uprave za trezor (u daljem tekstu: Uprava).
Podračuni iz stava 1. ovog člana su:
1) podračuni direktnih i indirektnih korisnika budžetskih sredstava Republike, odnosno lokalne vlasti, korisnika sredstava organizacija za obavezno socijalno osiguranje i drugih korisnika javnih sredstava koji su uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora (u daljem tekstu: korisnici javnih sredstava);
2) podračuni za uplatu javnih prihoda;
3) drugi podračuni koji se otvaraju i ukidaju u skladu sa zakonom i drugim propisima.

Član 2.

U okviru podračuna iz člana 1. ovog pravilnika, Uprava posebno vodi:
1) sredstva izdvojena budžetom, odnosno finansijskim planom organizacije za obavezno socijalno osiguranje, sa kojeg se plaćanje može vršiti samo ako je odobreno budžetom, odnosno finansijskim planom;
2) sopstvene prihode koje direktni i indirektni korisnik budžetskih sredstava, odnosno organizacija za obavezno socijalno osiguranje ostvaruje, u skladu sa zakonom, kao i sopstvene prihode drugih korisnika javnih sredstava koji su uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora.

2. Otvaranje podračuna

Član 3.

Uprava otvara podračune organa i organizacija, koji imaju sedište na teritoriji Republike Srbije.

Član 4.

Uprava otvara podračune iz člana 1. ovog pravilnika na osnovu naloga za otvaranje podračuna ministra nadležnog za poslove finansija, odnosno lokalnog organa uprave nadležnog za finansije, odnosno lica koje on ovlasti.
Nalog za otvaranje podračuna dostavlja se nadležnoj organizacionoj jedinici Uprave prema sedištu korisnika javnih sredstava, a izuzetno, ako je to predviđeno zakonom ili to zahteva korisnik javnih sredstava, može se dostaviti drugoj organizacionoj jedinici Uprave, nezavisno od sedišta korisnika javnih sredstava.
Uprava može otvarati podračune i bez naloga, ako je otvaranje podračuna predviđeno zakonom, odnosno drugim propisom.

Član 5.

Nalog za otvaranje podračuna iz člana 4. ovog pravilnika sadrži: naziv korisnika javnih sredstava, mesto - sedište, adresu, broj telefona, broj telefaksa,e-mailadresu, predmet poslovanja - delatnost, matični i poreski identifikacioni broj korisnika javnih sredstava (PIB), oznaku direktnog budžetskog korisnika (DBK) odnosno oznaku jedinstvenog broja budžetskog korisnika (JBBK) kod Uprave, pečat i potpis ministra nadležnog za poslove finansija, odnosno lokalnog organa uprave nadležnog za finansije.
Uz nalog iz stava 1. ovog člana za korisnika javnih sredstava dostavlja se sledeća dokumentacija:
1) rešenje o upisu u registar nadležnog organa, ako je upis u registar propisan;
2) akt nadležnog organa o osnivanju, ako upis u registar nadležnog organa nije propisan;
3) poziv na zakon, odnosno drugi propis, ako se osniva zakonom, odnosno drugim propisom;
4) obaveštenje organa nadležnog za poslove statistike, odnosno Agencije za privredne registre, o razvrstavanju po delatnostima;
5) izvod iz poreske evidencije nadležnog poreskog organa koji sadrži poreski identifikacioni broj (PIB) korisnika javnih sredstava;
6) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa podračuna, potpisan od strane ovlašćenog lica i overen pečatom, a kojim se vrši overa instrumenata plaćanja;
7) overeni potpisi lica ovlašćenih za zastupanje - na Obrascu OP propisanom uredbom kojom se uređuje upis u sudski registar;
8) akt o imenovanju lica ovlašćenih za zastupanje.
Uz nalog za otvaranje drugih podračuna iz člana 1. stav 2. tačka 3) ovog pravilnika, za koje je zakonom, odnosno drugim propisom uređeno da se sredstva drže na posebnim podračunima, za korisnike javnih sredstava koji već imaju otvoren podračun kod Uprave, dostavlja se:
1) poziv na zakon, odnosno propis kojim je uređeno da se sredstva drže na posebnim podračunima;
2) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa podračuna kojim se vrši overa instrumenata plaćanja.
Pored dokumentacije iz st. 2. i 3. ovog člana, Uprava može zahtevati i podnošenje druge dokumentacije u skladu sa zakonom.
Korisnik javnih sredstava može koristiti sredstava sa podračuna iz člana 1. ovog pravilnika samo po podnošenju kompletne dokumentacije propisane ovim članom.

Član 6.

Podračune za uplatu javnih prihoda Uprava otvara na zahtev nadležnog organa odnosno, organizacije za obavezno socijalno osiguranje.

Član 7.

Korisnicima javnih sredstava, nad kojim je otvoren postupak stečaja ili likvidacije, Uprava na osnovu zahteva stečajnog, odnosno likvidacionog upravnika, ukida sve podračune, i istovremeno otvara podračun korisnika javnih sredstava u stečaju, odnosno u likvidaciji.
Uz nalog za otvaranje podračuna iz stava 1. ovog člana stečajni, odnosno, likvidacioni upravnik podnosi sledeću dokumentaciju:
1) rešenje o otvaranju stečajnog, odnosno likvidacionog postupka, upisano u registar kod nadležnog organa;
2) zahtev za otvaranje podračuna korisnika javnih sredstava u stečaju, odnosno u likvidaciji;
3) obaveštenje organa nadležnog za poslove statistike, odnosno Agencije za privredne registre,