Na osnovu člana 17. stav 1. i člana 62. Zakona o Narodnoj banci Jugoslavije ("Službeni list SRJ", broj 32/93, 41/94, 61/95 i 29/97), guverner Narodne banke Jugoslavije donosi
UPUTSTVO
O ANALITIČKIM RAČUNIMA U KONTNOM OKVIRU ZA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
(Objavljeno u "Sl. listu SRJ", br. 49 od 2. oktobra 1998; 62/98, 6/99, 39/01, 53/01, 56/01, 60/01, 72/01, 6/02, 19/02, 29/02; 60/02)
1.
Radi praćenja monetarnih, kreditnih i deviznih kretanja i izvršavanja funkcija i zadataka Narodne banke Jugoslavije, banke su obavezne da, u okviru pojedinih sintetičkih računa propisanih Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije ("Službeni list SRJ", broj 51/97), vode evidenciju na analitičkim računima propisanim Planom analitičkih računa u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije, koji je odštampan uz ovo uputstvo i njegov je sastavni deo.
2. Banke i druge finansijske organizacije izvršiće preknjižavanje salda na nove račune posle izvršenih svih knjiženja sa stanjem na dan 31. decembra 1998. godine.
3. Ovo uputstvo stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu SRJ".
PLAN ANALITIČKIH RAČUNA
U KONTNOM OKVIRU ZA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
1. Račun 000 - Žiro-račun
0000 - Žiro-račun
00000 - Žiro račun - izvršene transakcije
00001 - Žiro račun - poslati nalozi zaduženja računa deponenata drugih
banaka
00002 - Žiro račun - poslati nalozi odobrenja računa deponenata drugih
banaka
0001 - Žiro-račun poslovne jedinice
0002 - Klirinški račun
00020 - Klirinški račun - izvršene transakcije
00021 - Klirinški račun - poslati nalozi zaduženja računa deponenata
drugih banaka
00022 - Klirinški račun - poslati nalozi odobrenja računa deponenata
drugih banaka
2. Račun 002 - Ostala novčana sredstva u dinarima
0020 - Obveznice neposredno unovčive
0021 - Blagajnički zapisi neposredno unovčivi
0022 - Državni zapisi neposredno unovčivi
0023 - Certifikati o depozitu neposredno unovčivi
0024 - Ostale kratkoročne hartije od vrednosti neposredno unovčive
0025 - Druga novčana sredstva u dinarima na računima kod Zavoda
za obračun i plaćanja
0026 - Druga novčana sredstva u dinarima
3. Račun 004 - Devizni računi kod drugih banaka
0040 - Devizni računi kod Narodne banke Jugoslavije
0041 - Devizni računi kod drugih banaka u zemlji
4. Račun 005 - Devizni računi kod inostranih banaka
0050 - Redovni devizni računi kod inostranih banaka
0051 - Posebni devizni računi kod inostranih banaka
0052 - Posebni devizni računi kod inostranih banaka za izvođenje
investicionih radova
5. Račun 006 - Gotovina u blagajni u stranoj valuti
0060 - Gotovina u blagajni u stranoj valuti
0061 - Gotovina na putu u stranoj valuti
0062 - Prolazni računi gotovine u blagajni u stranoj valuti
6. Račun 007 - Ostala novčana sredstva u stranoj valuti
0070 - Menice u stranoj valuti neposredno unovčive sa rokom
dospeća do tri meseca
0071 - Ostale hartije od vrednosti u stranoj valuti neposredno
unovčive sa rokom dospeća do tri meseca
7. Račun 008 - Zlato i ostali plemeniti metali
008 - Zlato neposredno unovčivo
0081 - Ostali plemeniti metali neposredno unovčivi
8. Račun 010 - Obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0100 - Dinarska obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0101 - Korišćena obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0102 - Posebna obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0103 - Korišćena posebna obavezna rezerva kod Narodne banke
Jugoslavije
0105 - Devizna obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
01050 - Devizna obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije u
devizama
01051 - Devizna obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije u
efektivnom stranom novcu
9. Račun 011 - Hartije od vrednosti Narodne banke Jugoslavije
0110 - Blagajnički zapisi Narodne banke Jugoslavije koji se mogu
neposredno prodati, eskontovati ili refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
0111 - Obveznice Narodne banke Jugoslavije koje se mogu neposredno
prodati, eskontovati ili refinansirati kod Narodne banke
Jugoslavije
0112 - Ostale kratkoročne hartije od vrednosti Narodne banke
Jugoslavije koje se mogu neposredno prodati, eskontovati
ili refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
0113 - Blagajnički zapisi Narodne banke Jugoslavije na ime zaloga za
kredite za održavanje dnevne likvidnosti banke
0116 - Kamata sadržana u hartijama od vrednosti Narodne banke
Jugoslavije
01160 - Kamata sadržana u blagajničkim zapisima Narodne banke
Jugoslavije
01161 - Kamata sadržana u obveznicama Narodne banke Jugoslavije
01162 - Kamata sadržana u ostalim hartijama od vrednosti Narodne banke
Jugoslavije
10. Račun 012 - Ostali kratkoročni depoziti i ostale hartije od vrednosti
koji se mogu refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
0120 - Ostali kratkoročni depoziti koji se mogu refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
01200 - Ostali kratkoročni depoziti dati bankama koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01201 - Ostali kratkoročni depoziti dati preduzećima koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01202 - Ostali kratkoročni depoziti dati javnom sektoru koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01203 - Ostali kratkoročni depoziti dati stanovništvu koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01204 - Ostali kratkoročni depoziti dati stranim licima koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01205 - Ostali kratkoročni depoziti dati drugim komitentima koji se
mogu refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
0121 - Blagajnički zapisi banaka koji se mogu refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
0122 - Komercijalni zapisi koji se mogu refinansirati kod Narodne
banke Jugoslavije
0123 - Druge hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
01230 - Druge hartije od vrednosti banaka koje se mogu refinansirati
kod Narodne banke Jugoslavije
01231 - Druge hartije od vrednosti preduzeća koje se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01232 - Druge hartije od vrednosti javnog sektora koje se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01233 - Druge hartije od vrednosti stanovništva koje se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01234 - Druge hartije od vrednosti stranih lica koje se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01235 - Druge hartije od vrednosti drugih komitenata koje se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
0125 - Deponovana devizna sredstva kod Narodne banke Jugoslavije
01250 - Deponovana devizna sredstva kod Narodne banke Jugoslavije na
ime zaloga za kredite za održavanje dnevne likvidnosti u
devizama
01251 - Deponovana devizna sredstva kod Narodne banke Jugoslavije na
ime zaloga za kredite za održavanje dnevne likvidnosti u
efektivnom stranom novcu
10a. Račun 100- Opozivi krediti i plasmani u dinarima dati povezanim bankama
1000 - Opozivi krediti u dinarima dati povezanim bankama
1001 - Opozivi depoziti u dinarima dati povezanim bankama
1009 - Ispravka vrednosti opozivnih kredita i plasmana u dinarima
datih povezanim bankama
10090 - Ispravka vrednosti opozivih kredita u dinarima datih
povezanim bankama
10091 - Ispravka vrednosti opozivih depozita u dinarima datih
povezanim bankama
11. Račun 101 - Opozivi krediti i plasmani u dinarima drugim bankama
1010 - Opozivi krediti u dinarima bankama
1011 - Opozivi krediti u dinarima drugim finansijskim
organizacijama
1012 - Opozivi krediti u dinarima penzionim fondovima
1013 - Opozivi krediti u dinarima osiguravajućim organizacijama
1014 - Opozivi depoziti u dinarima dati Narodnoj banci
Jugoslavije
1015 - Opozivi depoziti u dinarima dati bankama
1016 - Opozivi depoziti u dinarima dati drugim finansijskim
organizacijama
1017 - Opozivi depoziti u dinarima dati penzionim fondovima
1018 - Opozivi depoziti u dinarima osiguravajućim organizacijama
1019 - Ispravka vrednosti opozivih kredita i plasmana u dinarima
bankama
10190 - ispravka vrednosti opozivih kredita u dinarima drugim bankama
10191 - Ispravka vrednosti opozivih kredita u dinarima drugim
finansijskim organizacijama
10192 - Ispravka vrednosti opozivih kredita u dinarima penzionim
fondovima
10193 - Ispravka vrednosti opozivih kredita u dinarima osiguravajućim
organizacijama
10194 - Ispravka vrednosti opozivih depozita u dinarima datih
Narodnoj banci Jugoslavije
10195 - Ispravka vrednosti depozita u dinarima datih bankama
10196 - Ispravka vrednosti opozivih depozita u dinarima datih
drugim finansijskim organizacijama
10197 - ispravka vrednosti opozivih depozita u dinarima datih
penzionim fondovima
10198 - Ispravka vrednosti opozivih depozita u dinarima datih
osiguravajućim organizacijama