Na osnovu člana 17. stav 1. i člana 62. Zakona o Narodnoj banci Jugoslavije ("Službeni list SRJ", broj 32/93, 41/94, 61/95 i 29/97), guverner Narodne banke Jugoslavije donosi
UPUTSTVO
O ANALITIČKIM RAČUNIMA U KONTNOM OKVIRU ZA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
(Objavljeno u "Sl. listu SRJ", br. 49 od 2. oktobra 1998; 62/98, 6/99, 39/01, 53/01, 56/01, 60/01, 72/01, 6/02, 19/02, 29/02, 60/02, 65/02)
1.
Radi praćenja monetarnih, kreditnih i deviznih kretanja i izvršavanja funkcija i zadataka Narodne banke Jugoslavije, banke su obavezne da, u okviru pojedinih sintetičkih računa propisanih Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije ("Službeni list SRJ", broj 51/97), vode evidenciju na analitičkim računima propisanim Planom analitičkih računa u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije, koji je odštampan uz ovo uputstvo i njegov je sastavni deo.
2.
Banke i druge finansijske organizacije izvršiće preknjižavanje salda na nove račune posle izvršenih svih knjiženja sa stanjem na dan 31. decembra 1998. godine.
2a. Banke mogu koristiti prolazne račune žiro-računa 00001 i 00002, prolazne račune klirinškog računa 00021 i 00022, prolazne račune internih obračunskih računa 1400, 1401, 1402, 4400 i 4401 - ako ne obezbede drukčiju evidenciju.
3. Ovo uputstvo stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu SRJ".
PLAN ANALITIČKIH RAČUNA
U KONTNOM OKVIRU ZA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
1. Račun 000 - Žiro-račun
0000 - Žiro-račun
00000 - Žiro račun - izvršene transakcije
00001 - Žiro račun - poslati nalozi zaduženja računa deponenata drugih
banaka
00002 - Žiro račun - poslati nalozi odobrenja računa deponenata drugih
banaka
0001 - Žiro-račun poslovne jedinice
0002 - Klirinški račun
00020 - Klirinški račun - izvršene transakcije
00021 - Klirinški račun - poslati nalozi zaduženja računa deponenata
drugih banaka
00022 - Klirinški račun - poslati nalozi odobrenja računa deponenata
drugih banaka
2. Račun 002 - Ostala novčana sredstva u dinarima
0020 - Obveznice neposredno unovčive
0021 - Blagajnički zapisi neposredno unovčivi
0022 - Državni zapisi neposredno unovčivi
0023 - Certifikati o depozitu neposredno unovčivi
0024 - Ostale kratkoročne hartije od vrednosti neposredno unovčive
0025 - Druga novčana sredstva u dinarima na računima kod Zavoda
za obračun i plaćanja
0026 - Druga novčana sredstva u dinarima
3. Račun 004 - Devizni računi kod drugih banaka
0040 - Devizni računi kod Narodne banke Jugoslavije
0041 - Devizni računi kod drugih banaka u zemlji
4. Račun 005 - Devizni računi kod inostranih banaka
0050 - Redovni devizni računi kod inostranih banaka
0051 - Posebni devizni računi kod inostranih banaka
0052 - Posebni devizni računi kod inostranih banaka za izvođenje
investicionih radova
5. Račun 006 - Gotovina u blagajni u stranoj valuti
0060 - Gotovina u blagajni u stranoj valuti
0061 - Gotovina na putu u stranoj valuti
0062 - Prolazni računi gotovine u blagajni u stranoj valuti
6. Račun 007 - Ostala novčana sredstva u stranoj valuti
0070 - Menice u stranoj valuti neposredno unovčive sa rokom
dospeća do tri meseca
0071 - Ostale hartije od vrednosti u stranoj valuti neposredno
unovčive sa rokom dospeća do tri meseca
7. Račun 008 - Zlato i ostali plemeniti metali
008 - Zlato neposredno unovčivo
0081 - Ostali plemeniti metali neposredno unovčivi
8. Račun 010 - Obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0100 - Dinarska obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0101 - Korišćena obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0102 - Posebna obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0103 - Korišćena posebna obavezna rezerva kod Narodne banke
Jugoslavije
0105 - Devizna obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
01050 - Devizna obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije u
devizama
01051 - Devizna obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije u
efektivnom stranom novcu
9. Račun 011 - Hartije od vrednosti Narodne banke Jugoslavije
0110 - Blagajnički zapisi Narodne banke Jugoslavije koji se mogu
neposredno prodati, eskontovati ili refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
0111 - Obveznice Narodne banke Jugoslavije koje se mogu neposredno
prodati, eskontovati ili refinansirati kod Narodne banke
Jugoslavije
0112 - Ostale kratkoročne hartije od vrednosti Narodne banke
Jugoslavije koje se mogu neposredno prodati, eskontovati
ili refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
0113 - Blagajnički zapisi Narodne banke Jugoslavije na ime zaloga za
kredite za održavanje dnevne likvidnosti banke
0116 - Kamata sadržana u hartijama od vrednosti Narodne banke
Jugoslavije
01160 - Kamata sadržana u blagajničkim zapisima Narodne banke
Jugoslavije
01161 - Kamata sadržana u obveznicama Narodne banke Jugoslavije
01162 - Kamata sadržana u ostalim hartijama od vrednosti Narodne banke
Jugoslavije
10. Račun 012 - Ostali kratkoročni depoziti i ostale hartije od vrednosti
koji se mogu refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
0120 - Ostali kratkoročni depoziti koji se mogu refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
01200 - Ostali kratkoročni depoziti dati bankama koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01201 - Ostali kratkoročni depoziti dati preduzećima koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01202 - Ostali kratkoročni depoziti dati javnom sektoru koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01203 - Ostali kratkoročni depoziti dati stanovništvu koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01204 - Ostali kratkoročni depoziti dati stranim licima koji se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01205 - Ostali kratkoročni depoziti dati drugim komitentima koji se
mogu refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
0121 - Blagajnički zapisi banaka koji se mogu refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
0122 - Komercijalni zapisi koji se mogu refinansirati kod Narodne
banke Jugoslavije
0123 - Druge hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
01230 - Druge hartije od vrednosti banaka koje se mogu refinansirati
kod Narodne banke Jugoslavije
01231 - Druge hartije od vrednosti preduzeća koje se mogu
refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
01232 -