Za pristup kompletnom i ažurnom tekstu ovog dokumeta, molimo vas:


Na osnovu člana 21. stav 1. i člana 68. Zakona o Narodnoj banci Srbije ("Službeni glasnik RS", broj 72/2003), tačke 40. Odluke o bližim uslovima primene čl. 26. i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni glasnik RS", broj 37/2004) i tačke 14. Odluke o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visini posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija ("Službeni glasnik RS", broj 37/2004),
Guverner Narodne banke Srbije donosi

UPUTSTVO

O IZVEŠTAJIMA BANAKA I DRUGIH FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA

(Objavljeno u "Sl. glasniku RS", br. 37 od 6. aprila 2004; 48/04, 86/04, 129/04, 29/05, 97/05, 117/05, 16/2006 i 49/2006)

1.
Ovim uputstvom propisuje se sadržina izveštaja o poslovanju koje su banke i druge finansijske organizacije dužne da dostavljaju Narodnoj banci Srbije u vezi s primenom čl. 26, 27. i 54. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni list SRJ", br. 32/93, 61/95, 44/99 i 36/2002 i "Službeni glasnik RS", broj 72/2003).
2.
Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izrađuje sledeće bilanse i izveštaje:
1) Bilans stanja banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BS (Prilog 1), s prilozima;
- Pregled najvećih akcionara banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu AKC (Prilog 2),
- Pregled najvećih deponenata banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu DEP (Prilog 3),
- Pregled sektorske i granske strukture aktive i pasive banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu STR (Prilog 4),
- Pregled ročne strukture aktive i pasive banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu ROK (Prilog 5);
2) Bilans uspeha banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BU (Prilog 6);
3) Izveštaj o visini kapitala i ostvarenim pokazateljima poslovanja banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BON (Prilog 7), s prilozima:
- Pregled rizične bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu BVA (Prilog 8),
- Pregled učešća banke i druge finansijske organizacije u kapitalu pravnog lica - na Obrascu TU (Prilog 9),
- Pregled velikih kredita banke i druge finansijske organizacije (preko 10% kapitala) - na Obrascu VK (Prilog 10),
- Pregled kredita banke i druge finansijske organizacije povezanim licima - na Obrascu PL (Prilog 11);
4) Mesečni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu LIKMES (Prilog 12);
5) Dnevni izveštaj o pokazatelju likvidnosti banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu LIK (Prilog 13);
6) Mesečni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika Banke - na obrascu DEVMES (Prilog 14);
7) Dnevni izveštaj o pokazatelju deviznog rizika Banke na Obrascu DEV (Prilog 15);
8) Izveštaj o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke i druge finansijske organizacije prema stepenu naplativosti - na Obrascu KA (Prilog 16);
9) Mesečni izveštaj o tokovima gotovine banke i druge finansijske organizacije - na Obrascu CF (Prilog 17);
10) Mesečni izveštaj o depozitno-kreditnoj aktivnosti banke i druge finansijske organizacije prema nedržavnom sektoru - na Obrascu DKA (Prilog 17a);
11) Mesečni izveštaj o sektorskoj strukturi - devizna klauzula - na Obrascu DK (Prilog 17b);
12) Mesečni izveštaj o ukupnim kreditima i plasmanima stanovništvu - na Obrascu STAN (Prilog 17v).
Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da uz izveštaje iz stava 1. ove tačke dostavlja i Osnovne podatke banci, odnosno drugoj finansijskoj organizaciji - na Obrascu OP (Prilog 18).
3. Sadržina obrazaca iz tačke 2. ovog uputstva utvrđena je u prilozima od 1 do 18, koji su odštampani uz ovo uputstvo i njegov su sastavni deo.
4. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da podatke u bilansima i izveštajima iz tačke 2. ovog uputstva prikaže tačno i potpuno, u skladu s propisima.
Podaci iz stava 1. ove tačke prikazuju se prema stanju poslednjeg dana meseca, odnosno tromesečja, a na osnovu knjigovodstvenog stanja u koje su unete sve knjigovodstvene promena.
5. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da bilanse i izveštaje iz tačke 2. ovog uputstva izrađuje, dostavlja i stavlja na uvid u pismenoj formi i na elektronskom mediju, i to:
- ako su u pismenoj formi - s potpisom odgovornog lica i overene pečatom banke, odnosno druge finansijske organizacije, kao i s potvrdom verodostojnosti svake strane izveštaja potpisom ili parafiranjem svake strane;
- ako su na elektronskom mediju (disketi, kompakt disku i dr.) - u formatu propisanim posebnim uputstvom kojim se uređuje elektronska dostava podataka Narodnoj banci Srbije.
6. Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da bilanse i izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 1, 2, 3 i 8, ovog uputstva tromesečno dostavlja Narodnoj banci Srbije - Sektoru za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija (u daljem tekstu: Sektor za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija ), i to:
- izveštaj za prvo tromesečje, sa stanjem na dan 31. marta tekuće godine - najkasnije do 20. aprila tekuće godine;
- izveštaj za drugo tromesečje, sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine - najkasnije do 20. jula tekuće godine;
- izveštaj za treće tromesečje, sa stanjem na dan 30. septembra tekuće godine - najkasnije do 20. oktobra tekuće godine;
- izveštaj za četvrto tromesečje, sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine - najkasnije do 5. marta naredne godine.
7.
Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 4, 6, 9. i 10. ovog uputstva mesečno dostavlja Sektoru za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija , najkasnije do 20. u mesecu za prethodni mesec.
8.
Banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe pod 5 i 7, ovog uputstva stavi na uvid Sektoru za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija , na zahtev ovlašćenog radnika Narodne banke Srbije.
U slučaju da pokazatelj likvidnosti banke, odnosno druge finansijske organizacije u toku dva uzastopna radna dana nije usklađen s dozvoljenom vrednošću - ta banka, odnosno druga finansijska organizacija dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredba pod 5, odnosno 7, ovog uputstva za navedene radne dane dostavi Sektoru za kontrolu i nadzor poslovanja banaka i drugih finansijskih organizacija narednog radnog dana, najkasnije do kraja radnog vremena.
Na način iz stava 2. ove tačke dužna je da postupa i banka kad pokazatelj njenog deviznog rizika u toku dva uzastopna radna dana nije usklađen s dozvoljenom vrednošću.

9. Danom stupanja na snagu ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo o izveštajima banaka i drugih finansijskih organizacija ("Službeni list SRJ", broj 52/2002).

10. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".


O. broj 13, U Beogradu, 5. aprila 2004. godine
Guverner Narodne banke Srbije, Radovan Jelašić, s. r.
Prilog 1
Obrazac BS


Naziv i sedište banke

BILANS STANjA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE

sa stanjem na dan ..... 200 ... . godine

(u hiljadama dinara)

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Redni				POZICIJA			   Broj		   Iznos tekuće godine	     Iznos

broj	--------------------------------------------------	napomene (1)	------------------------   prethodne

AKTIVA						Bruto	Ispravka    Neto    godine

vrednosti

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1				    2				     3		  4	    5	      6	       7

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

AIGotovina i gotovinski ekvivalenti

AIIDepoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti

koje se mogu refinansirati kod centralne banke

AIIIPotraživanja za