Na osnovu člana 38. stav 1. tačka 3. Zakona o platnom prometu ("Službeni list SRJ", br. 53/92 i 16/93), generalni direktor Službe za platni promet donosi
UPUTSTVO
O JEDINSTVENOM PLANU RAČUNA ZA OBAVLjANjE PLATNOG PROMETA KOD SLUŽBE ZA PLATNI PROMET
(Objavljeno u "Sl. listu SRJ", br. 24/93, 22/94, 31/94, 45/95)
I. Uvodne odredbe
1.
Ovim uputstvom propisuju se sadržina i način vođenja jedinstvenog plana računa za obavljanje platnog prometa (u daljem tekstu: jedinstveni plan računa) kod Službe za platni promet (u daljem tekstu: Služba).
2.
Na računima jedinstvenog plana računa vodi se evidencija o stanju i prometu sredstava po osnovu plaćanja između učesnika u platnom prometu (u daljem tekstu: učesnici) u SR Jugoslaviji.
II. Jedinstveni plan računa kod Službe
3.
Jedinstveni plan računa kod Službe čine osnovni trocifreni računi sistematizovani po klasama sa jednocifrenom oznakom i grupama sa dvocifrenom oznakom, i to:
HGUTTER(.05503), VGUTTER(.05503), KEEP(OFF)>
Klasa 1
RAČUNI GOTOVINE I DRUGIH VREDNOSTI
10 Gotovina
100 Gotovina u blagajni - trezoru Službe
101 Gotovina kod pošta
102 Oštećene i pohabane novčanice i oštećeni kovani novac
103 Gotovina u blagajni - dinari Republike Srpske Krajine
104 Gotovina u blagajni - dinari Republike Srpske
105 Gotovina u blagajni - dinari SR Jugoslavije
11 Gotovina na putu
110 Dotacije poštama
111 Suvišci pošta
116 Dotacije izdvojenim jedinicama Službe
117 Suvišci izdvojenih jedinica Službe
16 Taksene i poreske vrednosnice
160 Deponovane zalihe taksenih i poreskih vrednosnica
161 Naplaćeni troškovi izrade taksenih i poreskih vrednosnica
162 Obračun prodaje taksenih i poreskih vrednosnica
163 Nominalni iznos prodatih taksenih i poreskih vrednosnica
165 Narodna banka - po osnovu taksenih i poreskih vrednosnica
166 Isplaćena provizija po osnovu prodaje taksenih i poreskih
vrednosnica
167 Naplaćena provizija po osnovu prodaje taksenih i poreskih
vrednosnica
168 Neobračunati prihodi od prodaje taksenih vrednosnica
169 Neobračunati prihodi od prodaje poreskih vrednosnica
17 Dospele vrednosti
170 Isplaćene razne dospele vrednosti
18 Obračun blagajničkih manjkova i viškova kod pošta
187 Blagajnički manjkovi kod pošta
188 Blagajnički viškovi kod pošta
Klasa 2
RAČUNI SREDSTAVA IZ OBRAČUNA S NARODNOM BANKOM
20 Deponovana sredstva banaka kod narodnih banaka
201 Obavezne rezerve banaka kod Narodne banke Jugoslavije
203 Račun posebne rezerve banaka kod Službe za platni promet
24 Računi narodnih banaka
240 Računi narodnih banaka za gotovinu
242 Tekući računi platnog prometa narodnih banaka
Klasa 5
RAČUNI SREDSTAVA U OBRAČUNU
50 Obračun sredstava depozita po viđenju za račun banaka
500 Zbirni obračun sredstava depozita banaka
503 Zbirni obračun sredstava depozita dela banke
508 Zbirni obračun sredstava depozita narodnih banaka
51 Obračun sredstava depozita po viđenju narodnih banaka
518 Obračunata sredstva depozita po viđenju narodnih banaka
52 Obračun izmirenih obaveza putem obračunskih načina plaćanja
520 Obračun izmirenih obaveza između učesnika u platnom prometu
525 Obračun izmirenih obaveza između nosilaca platnog prometa
53 Privremeni i drugi računi po poslovima platnog prometa
531 Pokriveni čekovi
533 Uputnice za isplatu preko pošta
534 Privremeni račun banaka
536 Primljene doznake i uputnice za isplatu
538 Privremeni račun preduzeća koja obavljaju delatnosti u obla-
sti poštanskog, telegrafskog i telefonskog saobraćaja
539 Interni privremeni račun
54 Otpremljeni nalozi zbirnim avizama, telefonom, teleksom, telefa-
ksom i telekomunikacionim (TK) putem
540 Otpremljeni nalozi zbirnim avizama odobrenja
541 Otpremljeni nalozi zbirnim avizama zaduženja
542 Otpremljeni teleks i telefaks nalozi odobrenja
543 Otpremljeni teleks i telefaks nalozi zaduženja
544 Otpremljeni telefonski nalozi odobrenja
545 Otpremljeni telefonski nalozi zaduženja
546 Otpremljeni telekomunikacioni (TK) nalozi odobrenja
547 Otpremljeni telekomunikacioni (TK) nalozi zaduženja
548 Otpremljeni telekomunikacioni (TK) nalozi odobrenja za koje se
dostavlja originalna dokumentacija
549 Otpremljeni telekomunikacioni (TK) nalozi zaduženja za koje se
dostavlja originalna dokumentacija
55 Primljeni nalozi zbirnim avizama, telefonom, teleksom, telefa-
ksom i telekomunikacionim (TK) putem
550 Primljeni nalozi zbirnim avizama odobrenja
551 Primljeni nalozi zbirnim avizama zaduženja
552 Primljeni teleks i telefaks nalozi odobrenja
553 Primljeni teleks i telefaks nalozi zaduženja
554 Primljeni telefonski nalozi odobrenja
555 Primljeni telefonski nalozi zaduženja
556 Primljeni telekomunikacioni (TK) nalozi odobrenja
557 Primljeni telekomunikacioni (TK) nalozi zaduženja
558 Primljeni telekomunikacioni (TK) nalozi odobrenja za koje se
prima originalna dokumentacija
559 Primljeni telekomunikacioni (TK) nalozi zaduženja za koje se
prima originalna dokumentacija
57 Posebni interni obračuni
570 Poseban obračun u Službi za teritoriju republike, odnosno a-
utonomne pokrajine
572 Obračun gotovine za teritoriju republike, odnosno autonomne
pokrajine s Narodnom bankom
573 Likvidacija obračuna između obračunskih sedišta Službe
574 Likvidacija obračuna po izvršenom platnom prometu telekomu-
nikacionim (TK) putem
576 Poseban obračun Službe za platni promet - Centrala Beograd
577 Izvršeni interni obračun između obračunskih sedišta Službe
578 Račun usaglašenja organizacionih jedinica Službe po obavljenom
platnom prometu za prethodnu godinu
579 Račun usaglašenja organizacionih jedinica Službe po obavljenom
platnom prometu za tekuću godinu
58 Obračun po obavljenom platnom prometu za otpremljene naloge iz
prethodne godine
580 Obračun po otpremljenim nalozima zbirnim avizama odobrenja
581 Obračun po otpremljenim nalozima zbirnim avizama zaduženja
582 Obračun po otpremljenim teleks i telefaks nalozima odobrenja
583 Obračun po otpremljenim teleks i telefaks nalozima zaduženja
584 Obračun po otpremljenim telefonskim nalozima odobrenja
585 Obračun po otpremljenim telefonskim nalozima zaduženja
586 Obračun po otpremljenim telekomunikacionim (TK) nalozima odo-
brenja
587 Obračun po otpremljenim telekomunikacionim (TK) nalozima za-
duženja
588 Obračun po otpremljenim telekomunikacionim (TK) nalozima odo-
brenja za koje se dostavlja originalna dokumentacija
589 Obračun po otpremljenim telekomunikacionim (TK) nalozima za-
duženja za koje se dostavlja originalna dokumentacija
59 Obračun po obavljenom