Na osnovu člana 18. stav 1. tačka 3. Zakona o Narodnoj banci Srbije ("Službeni glasnik RS", br. 72/2003, 55/2004 i 44/2010) i tačke 13. Odluke o evidentiranju kreditnih poslova sa inostranstvom ("Službeni glasnik RS", broj 85/2011),
Guverner Narodne banke Srbije donosi

UPUTSTVO

O POPUNjAVANjU OBRAZACA ZA EVIDENTIRANjE KREDITNIH POSLOVA SA INOSTRANSTVOM

(Objavljeno u "Sl. glasniku RS", br. 89 od 25. novembra 2011)

I. OPŠTA ODREDBA

1.
Ovim uputstvom propisuje se način popunjavanja obrazaca za evidentiranje kreditnih poslova sa inostranstvom predviđenih Odlukom o evidentiranju kreditnih poslova sa inostranstvom.

II. KREDITNO ZADUŽENjE

Prijava kreditnog zaduženja (Obrazac KZ-2)
2. Na ovom obrascu evidentiraju se krediti i zajmovi u devizama i dinarima koje rezidenti - dužnici uzimaju od nerezidenata (kreditno zaduženje). Podaci o bankarskim garancijama, avalima i drugim oblicima jemstva i jemstvima i drugim sredstvima obezbeđenja koje banka, rezident - pravno lice i preduzetnik daju po kreditnom zaduženju drugog rezidenta u inostranstvu evidentiraju se na prijavi tog kreditnog zaduženja, popunjavanjem obeležja br. 19 na Obrascu KZ-2.
Na prijavi kreditnog zaduženja evidentiraju se i obaveze prema inostranstvu po aktiviranoj stranoj garanciji ili jemstvu po poslu u Republici Srbiji (u daljem tekstu: Republika), koje se izmiruju sa odloženim rokom i/ili kamatom. Uz prijavu kreditnog zaduženja za ovu vrstu kreditnog posla (šifre 11 i 12 u obeležju br. 21) ne podnosi se plan korišćenja (Obrazac KZ-3A), ni specifikacija (Obrazac KZ-7).
3. U zaglavlje Obrasca KZ-2, u osenčeno polje "Vrsta prijave" upisuje se "1" za okvirnu, ili "2" za konkretnu prijavu.
Okvirna prijava podnosi se ako u kreditnom poslu učestvuje više rezidenata - korisnika kredita, od kojih neki imaju sedište i na teritoriji autonomne pokrajine, ako ugovor obuhvata više vrsta kreditnih poslova, ako u kreditnom poslu učestvuje više rezidenata - dužnika, kao i u drugim slučajevima kad je potrebno celovito praćenje kreditnog posla. Po jednom zaključenom kreditnom poslu može se podneti samo jedna okvirna prijava i potreban broj konkretnih prijava. Kod okvirne prijave obavezno se popunjavaju obeležja br. 1 i 2, obeležje br. 4 (osim kad se okvirna prijava podnosi zbog postojanja više dužnika), kao i obeležja br. 6, 10 i 23. U obeležje br. 10 upisuje se ukupan iznos kredita. Ako postoji više nerezidenata - kreditora/dobavljača, u obeležju br. 24 navode se svi oni, sa odgovarajućim iznosom učešća u ugovorenom iznosu kredita. Uz okvirnu prijavu ne podnosi se plan korišćenja (Obrazac KZ-3A), ni specifikacija (Obrazac KZ-7). Podaci iz okvirne prijave kreditnog zaduženja ne dostavljaju se Narodnoj banci Srbije u elektronskom obliku.
4. Obeležje br. 1 popunjava Narodna banka Srbije, tako što upisuju datum i šestocifreni broj iz registra kreditnih zaduženja Narodne banke Srbije (u daljem tekstu: Registar zaduženja), koji se vodi prema sedištu rezidenta - korisnika po kreditnom poslu pod kojim je prijava kreditnog zaduženja evidentirana, s tim što je prva cifra:
- 6 - za rezidente - korisnike kredita s teritorije Republike van autonomnih pokrajina;
- 7 - za kreditno zaduženje Republike, kao i za kreditno zaduženje drugih subjekata uz garanciju Republike - ako se platni promet po tom zaduženju vrši preko Narodne banke Srbije;
- 8 - za rezidente - korisnike kredita s teritorije autonomne pokrajine.
U osenčeno polje 3 upisuje se šestocifreni broj pod kojim se okvirna prijava, ako postoji, vodi u Registru zaduženja, a koji se određuje na isti način kao i broj konkretne prijave.
5. U obeležje br. 2 upisuje se datum kad su rezident - dužnik i nerezident - kreditor/dobavljač zaključili ugovor, sa osam cifara (ddmmgggg).
6. U obeležje br. 3 upisuje se "1" ako se kredit koristi na revolving osnovi, odnosno uz mogućnost rezidenta - dužnika da već iskorišćeni deo kredita otplati i ponovo iskoristi, s tim što dug po kreditu nikada ne može biti veći od ugovorenog iznosa. U ostalim slučajevima upisuje se "2".
7. U obeležje br. 4 upisuje se matični broj pod kojim je rezident - dužnik upisan u registar koji vodi Agencija za privredne registre (u daljem tekstu: Agencija), odnosno broj koji dodeljuje Republički zavod za statistiku za subjekte koji nisu upisani u navedeni registar, kao i naziv i sedište rezidenta - dužnika. Ako je dužnik Republika, odnosno autonomna pokrajina, u ovo polje upisuje se jedna od sledećih šifara:
- 7 - Republika sa autonomnim pokrajinama,
- 7.1 - Republika van autonomnih pokrajina,
- 8 - autonomna pokrajina.
U osenčeno polje 2 upisuju se šifre sektorske pripadnosti:
- 1 - državni dug,
- 2 - državno-garantovani dug,
- 3 - privatni dug.
U osenčeno polje 3 upisuju se šifre sektorske pripadnosti:
- 1 - Republika,
- 2 - autonomna pokrajina,
- 3 - Narodna banka Srbije,
- 4 - lokalna samouprava,
- 5 - javno preduzeće,
- 6 - privredno društvo u mešovitoj svojini,
- 7 - banka,
- 8 - privredno društvo u privatnoj svojini,
- 9 - pravno lice iz finansijskog sektora,
- 10 - preduzetnik,
- 11 - ustanova,
- 12 - udruženje,
- 13 - ogranak stranog pravnog lica.
Ako su u osenčeno polje 3 upisane šifre od 5 do 7 ili šifre 9 i 11 - u osenčeno polje 4 upisuje se procent državnog učešća u kapitalu pravnog lica, s dve decimale.
Osenčeno polje 5 ne popunjava se za rezidente - dužnike koji su upisani u registar koji vodi Agencija, već se podatak preuzima iz baze podataka Agencije. Za pravna lica koja nisu upisana u navedeni registar, upisuje se oznaka privredne grane, u skladu sa uredbom Vlade o klasifikaciji delatnosti (u daljem tekstu: Uredba).
Osenčena polja 6 i 7 popunjavaju se samo ako je dužnik privredno društvo, preduzetnik ili ogranak stranog pravnog lica. U ova polja upisuje se ukupan izvoz rezidenta - dužnika, prekursiran u evre prema kursu na dan izvoza i iskazan u apsolutnom iznosu, i to u polje 6 upisuje se iznos izvoza ostvaren u periodu od 1. januara do 31. decembra godine koja prethodi godini u kojoj je prijava kreditnog zaduženja podneta na evidentiranje, a u polje 7 - iznos izvoza ostvaren od 1. januara do datuma podnošenja prijave kreditnog zaduženja na evidentiranje.
8. U obeležje br. 5, u osenčeno polje 1 upisuje se "1" ako postoji jedan rezident - korisnik, ili "2" ako ih je više. Ako po kreditnom poslu postoji samo jedan rezident - korisnik, osenčena polja 2 i 3 u ovom obeležju popunjavaju se kao osenčena polja 1 i 5 u obeležju br. 4, na način opisan u tački 7. ovog uputstva, a ako ih je više, osim u slučaju da se na evidentiranje dostavlja okvirna prijava, uz prijavu se podnosi specifikacija na Obrascu KZ-7, a osenčena polja 2 i 3, kao i polje "Naziv", ne popunjavaju se.
9. U obeležje br. 6, u osenčeno polje 1 upisuje se "1" ako je kreditni posao zaključen s jednim nerezidentom - kreditorom/dobavljačem, ili "2" ako je zaključen s dva ili više njih. Ako po kreditnom poslu postoji samo jedan nerezident - kreditor/dobavljač, u osenčeno polje 2 upisuje se šifra tog nerezidenta iz šifarnika nerezidenata po kreditnim poslovima sa inostranstvom koji se vodi u Narodnoj banci Srbije i dostavlja bankama (u daljem tekstu: Šifarnik nerezidenata). Ako u Šifarniku nerezidenata nije predviđena šifra konkretnog nerezidenta - kreditora/dobavljača, u navedeno obeležje upisuje se šifra "999999" - privremena šifra. U polje "Naziv" upisuju se naziv i sedište nerezidenta - kreditora/dobavljača.
U osenčeno polje 3 upisuje se šifra međusobne povezanosti nerezidenta - kreditora/dobavljača i