Na osnovu člana 44. stav 3. Zakona o deviznom poslovanju ("Službeni list SRJ", br. 23/02 i 34/02),
Vlada Republike Srbije donosi

UREDBU

O NAČINU VRŠENjA KONTROLE DEVIZNOG POSLOVANjA REZIDENATA I NEREZIDENATA

(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 63 od 5. juna 2004)

Član 1.

Ovom uredbom propisuje se način vršenja kontrole deviznog poslovanja rezidenata i nerezidenata.

Član 2.

Kontrolu iz člana 1. ove uredbe obavlja Ministarstvo finansija, preko deviznih inspektora.
Kontrola iz stava 1. ovog člana vrši se:
1) posredno - kontrolom dokumentacije koju rezidenti i nerezidenti u poslovanju sa inostranstvom dostavljaju Ministarstvu finansija;
2) neposredno - uvidom u poslovne knjige i drugu dokumentaciju rezidenata i nerezidenata.

Član 3.

Pri vršenju kontrole, u smislu ove uredbe, devizni inspektor ima pravo da zahteva dokumentaciju koja se odnosi na:
1) plaćanje i naplaćivanje sredstvima plaćanja u poslovanju između rezidenata i nerezidenata, kao i prenos tih sredstava;
2) plaćanje i naplaćivanje stranim sredstvima plaćanja u poslovanju između rezidenata;
3) kupovinu i prodaju sredstava plaćanja između rezidenata i nerezidenata, kao i kupovinu i prodaju stranih sredstava plaćanja između rezidenata;
4) jednostrane prenose sredstava plaćanja iz zemlje i u zemlju koji se ne vrše po osnovu izvršenja posla između rezidenata i nerezidenata;
5) tekuće i depozitne račune rezidenata u inostranstvu i rezidenata i nerezidenata u zemlji, osim dinarskih tekućih i depozitnih računa rezidenata u zemlji;
6) drugu dokumentaciju neophodnu za kontrolu deviznog poslovanja sa inostranstvom.

Član 4.

Zapisnik o izvršenoj neposrednoj kontroli devizni inspektor dostavlja kontrolisanom subjektu, koji svoje primedbe, preko ovlašćenog lica, može dostaviti Ministarstvu finansija, u roku od 15 dana od dana prijema zapisnika.
Devizni inspektor proverava navode iz primedbi na zapisnik i u slučaju njihove osnovanosti sačinjava službenu belešku ili dopunu zapisnika.
Dopuna zapisnika dostavlja se kontrolisanom subjektu, koji svoje primedbe, preko ovlašćenog lica, može dostaviti Ministarstvu finansija u roku od osam dana od dana prijema izvoda iz zapisnika.

Član 5.

Ako devizni inspektor u vršenju kontrole utvrdi nezakonitost, odnosno nepravilnost, donosi rešenje kojim nalaže rezidentu, odnosno nerezidentu da nezakonitost, odnosno nepravilnost otkloni u roku od 15 dana od dana prijema rešenja.
Devizni inspektor, u slučajevima kada rezident, odnosno nerezident onemogući uvid u poslovne knjige i dokumentaciju, donosi zaključak kojim se rezidentu, odnosno nerezidentu nalaže da omoguće vršenje kontrole odmah, a najkasnije u roku od tri dana od dana prijema zaključka.
Pod onemogućavanjem vršenja kontrole, u smislu ove uredbe, podrazumeva se:
1) ako se rezident ili nerezident ne nalazi na adresi upisanoj u registar kod nadležnog organa;
2) ako rezident ili nerezident tražene podatke i dokumentaciju kojom je dužan da raspolaže ne dostavi Ministarstvu finansija u određenom roku;
3) ako rezident ili nerezident namerno ili grubom nepažnjom deviznom inspektoru dostavi netačne podatke;
4) ako rezident ili nerezident deviznom inspektoru ne obezbedi uslove za vršenje kontrole.

Član 6.

Devizni inspektor u vršenju kontrole može privremeno od rezidenta, odnosno nerezidenta oduzeti efektivni strani novac, čekove, hartije od vrednosti i dinare, ako posumnja da su upotrebljeni ili nastali izvršenjem krivičnog dela - privrednog prestupa ili prekršaja.
Devizni inspektor izdaje potvrdu o privremeno oduzetim sredstvima iz stava 1. ovog člana, koja se odmah ili najkasnije narednog dana od dana njihovog oduzimanja deponuju na namenski račun Ministarstva finansija koji se vodi kod Narodne banke Srbije, odnosno uplaćuju na namenski račun Ministarstva finansija koji se vodi kod Uprave za javna plaćanja.

Član 7.

Devizni inspektor podnosi prijavu za prekršaj u slučaju nepostupanja kontrolisanog subjekta u skladu sa rešenjem, odnosno zaključkom iz člana 5. ove uredbe, kao i za prekršaje predviđene zakonom i ovom uredbom.

Član 8.

Radi obavljanja posredne kontrole izvoza i uvoza robe i usluga, rezident i nerezident Ministarstvu finansija podnosi:
1) rešenje o upisu u odgovarajući registar i rešenje o promeni nastaloj u tom registru;
2) izvod iz jedinstvenog registra poreskih identifikacionih brojeva preduzeća (u daljem tekstu: PIB) koji se vodi